Кредит в американском долларе. Долар растет

2. Внесення змін до Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» щодо встановлення касового методу оподаткування прибутку банків.

Банки України готові йти назустріч своїм клієнтам та надавати так звані «кредитні канікули», як за основною сумою боргу, так і за процентами за коритсування кредитом. Однак, чинна схема оподаткування прибутку банків базується на принципі нарахування, тобто валовий дохід банку збільшується не в момент отримання належних йому відсотків, а в момент їх нарахування (стаття 11.3.6 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»). Чинні нормативно-правові документи Національного банку України вимагають здійснення нарахування процентних доходів не рідше одного разу на місяць.

Чинна редакція Закону допускає застосування касового методу оподаткування за тими кредитами, де позичальник затримує сплату процентів чи комісій. Однак, парадоксальність ситуації полягає в тому, що при наданні «кредитних канікул» банк добровільно, на свій ризик, дозволяє позичальникові тимчасово не сплачувати певну частину основної суми, відсотків та комісій, тобто не виникає «затримки» як такої. Відповідно, при наданні своїм клієнтам так званих «канікул» щодо оплати відсотків (з метою зменшення обсягу щомісячних платежів), банк не може застосувати касовий метод оподаткування і змушений сплачувати податки із усієї суми нарахованих, але не отриманих відсотків. Така ситуація створює суттєві проблеми для банків – за наявності нарахованих відсотків, отримання яких навіть не є гарантованим, банки змушені сплачувати відповідний податок на прибуток.

Іншою проблемою є підхід до оподаткування курсових різниць, що виникають через наявність у банку активів та зобов’язань в іноземній валюті. Згідно чинної редакції згаданого Закону (стаття 7.3.3), результат переоцінки валютних статей балансів банку на будь-яку зміну курсу гривні до інших валют відразу включається до валових доходів або витрат платника податку, незалежно від того, чи реально такі курсові різниці були отримані або сплачені. Відтак виникає парадоксальна ситуація – банки змушені сплачувати тим більше податків, чим більш знецінюється національна валюта. Банки не мають жодного впливу на валютний курс, а Національний банк України не може чітко спрогнозувати майбутні коливання курсу. Тому, такий режим оподаткування не сприяє відновленню платоспроможності банківської системи – банки змушені мобілізувати гривневі ресурси на сплату податків, а не на розрахунок із вкладниками та кредиторами або на проведення платежів.

Вирішення цих проблем можливе через повернення до схеми оподаткування прибутків банків, яка вже застосовувалася раніше – оподаткуванню має підлягати тільки той прибуток, який реально був отриманий банком. Цей, так званий, касовий метод оподаткування, є набагато більш доречним та ефективним за сучасних умов. Після завершення фінансової кризи режим оподаткування прибутків банків може бути відновлений.

3. Негайне скасування всіх обмежувальних заходів та вимог Національного банку України щодо банків у разі надання останніми своїм клієнтам «кредитних канікул», а також надання таким банкам безумовної підтримки ліквідності.

На разі, вимоги Положення про порядок формування та використання резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків (затверджене Постановою Правління НБУ №279 від 03 серпня 2000 року, із змінами) трактують будь-яку зміну первісних умов угоди між кредитором та позичальником із погіршенням умов для першого, як підставу для суттєвого збільшення обсягу резервів банку (пункт 5.2). Крім того, дане Положення віддає перевагу тільки одному варіантові пом’якшення кредитного навантаження – пролонгації кредиту, – який для більшості позичальників в сучасних умовах є невиправданим.

Таким чином, банки, що йдуть назустріч клієнтам та тимчасово знижують суми щомісячних платежів, натикаються на необхідність перегляду якості свого кредитного портфелю в бік погіршення та створення резервів, які відносяться на витрати банків. В кінцевому результаті це може призвести до збиткової діяльності банку, що, в свою чергу, може унеможливити отримання банком рефінансування в центральному банку або у інший спосіб обмежити його операції та функціонування.

Можливість отримання рефінансування заслуговує на окреме згадування. Надаючи кредитні канікули своїм позичальникам, банк не припиняє своїх зобов’язань щодо своєчасного та повного задоволення претензій його власних кредиторів, в першу чергу – вкладників. Але зменшення сум щомісячних платежів за кредитами може суттєво скоротити обсяг надходжень коштів до банку та поставити під загрозу його ліквідність. Тобто, дії банку, що спрямовані на підтримку одних контрагентів, можуть зашкодити іншим. В такому разі банку не обійтися без підтримки ліквідності, в першу чергу за рахунок рефінансування. Згідно Закону України «Про Національний банк України» (стаття 1), Національний банк має право, але не зобов’язаний надавати кредити для рефінансування банку як кредитор останньої інстанції, якщо «це не тягне за собою ризиків для банківської системи». Стаття 42 закріпляє за НБУ право самостійно встановлювати порядок надання операцій рефінансування та підтримки ліквідності банків; це право було реалізоване в Положенні про регулювання Національним банком України ліквідності банків України (затверджене постановою Правління НБУ №.378 від 26.09.2006, із змінами). Порядок, який встановлений цим документом, на практиці виявився вкрай непрозорим та недієвим.

Вирішення цієї проблеми можливо шляхом внесення змін до Положення про порядок формування та використання резервів на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків в частині або надання банкам тимчасового права не збільшувати резерви за результатами надання позичальникам тимчасових кредитних канікул (на строк надання таких канікул), або взагалі не розглядати надання канікул та інших форм підтримки як підставу для збільшення резерву. Також потребує суттєвого переформатування та кардинальних змін Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України в частині встановлення гарантованої змоги банку отримати рефінансування від кредитора останньої інстанції – Національного банку України – у разі надання реальної підтримки своїм контрагентам, що зазнали тимчасових фінансових труднощів. Можливо також розглянути доцільність повернення до інструменту стабілізаційних кредитів НБУ – в такому разі вони могли б виступити дієвою альтернативою процедурам рекапіталізації банків за рахунок державних коштів, які (процедури) ще навіть не розроблені.

Ми повністю усвідомлюємо, що запропоновані нами заходи можуть мати певний негативний вплив на надходження до бюджету та на інші макроекономічні показники України. Однак, їх неприйняття матиме набагато більш руйнівний ефект – без працездатного населення ви, шановні можновладці, не зможете не тільки відновити Україну, але й навіть жити в ній. Тому, з метою зняття понадмірної соціальної напруги та економічних тягарів, ми вимагаємо від вас негайно сісти за стіл переговорів та прийняти висловлені нами пропозиції. Ми, чи не в останнє, сподіваємося на вашу, шановні можновладці, політичну відповідальність. Ми обирали вас для активного управління країною, а не для пасивного спостереження за її занепадом. Нам набридло чути від вас взаємну критику та претензії, ми вимагаємо конструктивних дій.



==================================

Уважаемые колеги, вышеизложенное обращение сегодня мы предлагаем подписать всем коммерческим банкам Украины, чтоб подтвердить наши намерения решить общие проблемы отечественной банковской системы.
По этому вопросу просьба обращаться до 18.00 среды 24.03.09 на электронный адрес info@zahyst.org или телефону 8(044)35.35.280. В противном случае пункты 2 и 3 будут вычеркнуты из обращения, с которым мы будем обращаться 31.03.09 на митинге под НБУ.

Просьба к форумчанам распространять это обращение по всем банковским сайтам и форумам, в частности на сайтах uabanker.net, bankir.org, finance.ua

[Dan.K]

Интересно по какуму льготному курсу сейчас будут продавать баксы?
Или это опять как в прошлом году нае.......ка,продавайте баксы купутйэ украинське,а осенью опят нагнем. Сцуки

[Юстас]

Цитата: Сообщение от Dan.K  Интересно по какуму льготному курсу сейчас будут продавать баксы? Или это опять как в прошлом году нае.......ка,продавайте баксы купутйэ украинське,а осенью опят нагнем. Сцуки

НБУ проведет сегодня специальный аукцион для поддержки заемщиков-физических лиц и малого бизнеса, на которых будут реализовываться доллары по курсу 7,75 грн/долл. Минимальная сумма заявки составляет 10 тыс. долл., при этом неиспользованную по назначению валюту в сумме более 1 тыс. долл. коммерческий банк обязан продать НБУ. Остаток валюты в сумме до 1 тыс. долл. может быть использован банком на другие цели. Банкам также разрешается покупать валюту для досрочного погашения клиентами задолженности по кредитным договорам. Общая сумма покупки иностранной валюты по указанным платежам не может превышать 50 тыс. долл. за один календарный месяц по одному кредитному соглашению.

[Poshtarik]

Цитата: Сообщение от Юстас  НБУ проведет сегодня специальный аукцион по курсу 7,75

Вчера уже видел одну обменку по 7,65, правда не знаю был ли он в наличии

[Sergey Accent 1.4 A/T]

Цитата: Сообщение от Poshtarik  Вчера уже видел одну обменку по 7,65, правда не знаю был ли он в наличии

Сегодня на Крещатике глянул - 7,65, йопт, зачем этот аукцион по 7,75???

[kym]

Цитата: Сообщение от Sergey Accent 1.4 A/T  Сегодня на Крещатике глянул - 7,65, йопт, зачем этот аукцион по 7,75???

это было вчера....
а доларовые аукционы по средам....

[Dan.K]

Народ ашо будет апасля выборов? Шо та мне подсказывает шо нас опять пытаются нае....ь.
Зы. Сегодня видел по 7,45 у нас

[Poshtarik]

Цитата: Сообщение от Dan.K  Сегодня видел по 7,45 у нас

Покупай, если есть за что, но без фанатизма

[Bushik]

Да пусть ещё падает желательно 5-4.8 чтобы стал вообще класс будет!!!